Vanliga Frågor (FAQ)

Om du säljer tjänster eller varor till företag i andra EU-länder som är momsregistrerade, ska du lämna en periodisk sammanställning till Skatteverket. Den innehåller köparens VAT-nummer, värdet av försäljningen och vilken typ av försäljning det gäller. För tjänster gäller detta enligt huvudregeln för moms – du fakturerar utan svensk moms och anger "Omvänd skattskyldighet" på fakturan.

Vad ska stå på fakturan vid EU-försäljning?

• Köparens VAT-nummer

• Texten "Omvänd skattskyldighet" eller "Reverse charge"

• Ingen svensk moms

• Gärna en förklaring: "Momsfri tjänst enligt huvudregeln, EU-försäljning"

Hur ofta ska periodisk sammanställning lämnas?

• Tjänster: varje kvartal

• Varor: varje månad Du lämnar den via Skatteverkets e-tjänst eller blankett SKV 5740.

Helt enkelt är omsättningen något som handlar om hela det kapital som har kommit in till ett företag under en viss period. När omsättningen beräknas handlar oftast detta om årsomsättning. Omsättningen omfattar pengar som kommer in i bolaget under en viss tidsperiod, försäljningen exklusive moms.

Omsättning och försäljning - Är det samma sak?

Omsättningen avser bolagets totala försäljning (kontant och fakturerad) under en viss tidsperiod. Oftast räknar man då försäljning per år. Omsättning innebär hur mycket försäljningen av varor och tjänster uppgått till under en given tidsperiod.

Är vinsten och omsättning samma sak?

Nej. Vinsten är endast intäkterna (försäljning) minus kostnader om man ser till resultaträkningen. Omsättning är endast intäkterna. Ser man till resultaträkningen så är det halva den. Omsättningen omfattar bara pengar som kommer in i bolaget (försäljning) under en viss tidsperiod. Alltså hur mycket försäljning man har exklusive moms.

Nettoomsättning.

Nettoomsättning är den totala summan av alla sålda varor och tjänster (intäkter), men här dras skatt, moms och eventuella rabatter bort. På så sätt kan en nettoomsättning användas till att se bruttovinsten på alla eller enskilda produkter och tjänster i företaget.

Bruttoomsättning.

När det gäller bruttoomsättning kommer detta då att vara motsatsen mot nettoomsättningen men precis samma sak? Ja, det låter konstigt, men realiteten är att de flesta som använder ordet omsättning i ett bolag alltid nämner det som är bruttoomsättning. Detta är alltså företagets totala intäkter på sålda produkter och tjänster utan att några avdrag har gjorts.

Om du både har en anställning och driver en enskild firma, så räknas inkomsterna ihop när Skatteverket gör din slutliga skatteberäkning. Det innebär:

• Du betalar kommunal skatt på hela den sammanlagda inkomsten.

• Om du tjänar över brytpunkten (ca 643 100 kr för inkomståret 2025), tillkommer även statlig inkomstskatt på 20%.

• Det du betalar i preliminärskatt under året baseras ofta bara på en uppskattning – och om du har haft både lön och vinst från firman kan det bli kvarskatt även om det först såg ut som att du skulle få tillbaka.

💡 Vanligt scenario: Skatteverket visar i början av året att du ska få tillbaka skatt. Men när både löneinkomsten och vinsten från firman är med i slutskattebeskedet – då kan det bli en helt annan summa. I vissa fall till och med kvarskatt.

Nej, tyvärr erbjuder jag inte utbildning i redovisning. Att förstå bokföring, årsbokslut och deklaration kräver flera timmars utbildning och praktisk erfarenhet. Om du vill sköta allt själv rekommenderar jag att du går en kurs via exempelvis Skatteverket, Folkuniversitetet eller Komvux.

Jag hjälper företagare med den löpande bokföringen, moms, löner, årsbokslut och deklarationer. Målet är att du ska kunna fokusera på din verksamhet, medan jag ser till att allt är korrekt och i tid.

Jag förklarar gärna vad som gäller för just din verksamhet, men jag erbjuder inte undervisning i redovisning. Om du vill ha en pedagogisk genomgång rekommenderar jag att du söker en utbildning eller bokar tid med en rådgivare som erbjuder just det. 

 Från och med 1 januari 2025 gäller nya regler: om din årsomsättning är högst 120 000 kr (exklusive moms) kan du vara undantagen från momsplikt. Det innebär att du inte behöver momsregistrera dig, inte lämna momsdeklarationer och inte lägga på moms på dina fakturor.

Men! Det gäller bara om:

• Du har enskild firma eller annat småföretag med säte i Sverige.

• Din omsättning har inte överstigit 120 000 kr under något av de två föregående kalenderåren.

• Du säljer egna varor eller tjänster i Sverige (import och EU-handel omfattas inte).

Om du ändå fakturerar med moms av misstag, måste du redovisa och betala in den. Så det är viktigt att ha koll!

Vill du dra av moms på dina inköp eller säljer till andra företag som är momsregistrerade? Då kan du välja att frivilligt momsregistrera dig, även om du ligger under gränsen.

Mer info finns på Skatteverkets guide om momsundantag.

Alla inkomster ska deklareras i svenska kronor (SEK), även om du får betalt i annan valuta. Du kan använda den faktiska växelkursen vid transaktionstillfället, eller Riksbankens genomsnittliga månads- eller årskurs om du har återkommande betalningar. Det viktigaste är att du är konsekvent och dokumenterar vilken metod du använder.

Om du har fått betalt från utlandet och även betalat skatt där, kan du i vissa fall begära avräkning av utländsk skatt i din svenska deklaration. Mer information finns på Skatteverkets sida om utländska inkomster och Riksbankens valutakurser för deklaration.